Sijoitusyhtiön perustaminen tarjoaa joustavuutta ja verotuksellisia etuja verrattuna henkilökohtaiseen sijoittamiseen. Prosessiin kuuluu yrityksen rekisteröinti, rakenteen suunnittelu ja verotusasiat. Asiantuntijoiden konsultointi auttaa valitsemaan sopivan yhtiömuodon ja välttämään virheet sekä maksimoimaan verohyödyt turvallisesti ja tehokkaasti.
Sijoitusyhtiön perustaminen
Sijoitusyhtiön perustaminen on prosessi, jossa yksityishenkilö tai sijoittajaryhmä perustaa osakeyhtiön sijoitustoimintaa varten. Tämä yhtiömuoto mahdollistaa tehokkaan varojen hallinnoinnin ja voi tarjota verotuksellisia etuja verrattuna yksityishenkilönä sijoittamiseen.
Perustamisvaiheessa tulee laatia yhtiöjärjestys ja perustamissopimus, joissa määritellään yhtiön toimiala, osakepääoma ja hallituksen jäsenet. Osakeyhtiön perustaminen edellyttää ilmoituksen tekemistä kaupparekisteriin ja y-tunnuksen hankkimista. Nykyään osakeyhtiön minimiosakepääomaa ei vaadita, mikä helpottaa perustamisprosessia.
Verotus on keskeinen tekijä sijoitusyhtiön toiminnassa. Yhtiön tulot verotetaan yhteisöverokannan mukaan, ja varojen nostaminen yhtiöstä tapahtuu yleensä osinkojen tai palkkojen muodossa. Tämä mahdollistaa verosuunnittelun, mutta edellyttää tarkkaa kirjanpitoa ja verolainsäädännön tuntemusta.
Ennen sijoitusyhtiön perustamista on suositeltavaa neuvotella talous- ja verotuksen asiantuntijoiden kanssa. He voivat auttaa räätälöimään yhtiörakenteen ja toimintamallin vastaamaan sijoittajan yksilöllisiä tarpeita ja tavoitteita.
Ota yhteyttä. Katsotaan sinulle sopivin ratkaisu.
Ensimmäinen kartoitus on maksuton
+358407608142
matti@vansenlaw.fi
Vansén Law
Arvioimme aina, onko sijoitusyhtiön perustaminen kannattavaa. Jos olet omistanut kohdeyhtiön osakkeet henkilökohtaisesti useiden vuosien ajan, voi toisinaan olla järkevämpää säilyttää omistus henkilökohtaisena. Henkilökohtaisessa omistuksessa voit hyödyntää hankintameno-olettamaa, vaikka omaisuuden hankintahinta olisi huomattavasti alhaisempi.
Matti Vansén – Vansén Law
Sijoitusyhtiön verotus
Sijoitusyhtiön verotus on olennainen tekijä, kun harkitaan sijoitusyhtiön perustamista. Sijoitusyhtiö on yhtiömuotoinen sijoittaja, joka sijoittaa varoja esimerkiksi osakkeisiin, rahastoihin, listaamattomiin yrityksiin, tai kiinteistöihin. Yhtiömuodon etuna on mahdollisuus hyödyntää yhteisöverokantaa, joka on Suomessa 20 %. Tämä on usein matalampi kuin yksityishenkilöiden marginaaliveroaste, mikä voi johtaa verotuksellisiin säästöihin pitkällä aikavälillä.
Sijoitusyhtiö voi myös saada verovapaita osinkoja toisista yhtiöistä tietyin edellytyksin, mikä tehostaa varojen kasvattamista yhtiön sisällä. Lisäksi yhtiömuoto tarjoaa joustavuutta varojen jakamisessa ja mahdollisuuden suunnitella verotusta tehokkaammin. On kuitenkin huomioitava, että varojen nostaminen yhtiöstä osinkoina tai palkkana aiheuttaa henkilökohtaisessa verotuksessa lisäkustannuksia.
Mitä ottaa huomioon sijoitusyhtiötä perustaessa?
Sijoitusyhtiön perustaminen ja ylläpito tuovat mukanaan hallinnollisia velvoitteita, kuten kirjanpito ja tilinpäätöksen laatiminen. Nämä voivat lisätä kustannuksia ja vaatia aikaa. On myös tärkeää ymmärtää verolainsäädännön monimutkaisuus ja mahdolliset riskit, kuten verottajan tulkinnat peitellystä osingosta.
Kokonaisuudessaan sijoitusyhtiön verotus voi tarjota merkittäviä etuja, mutta se edellyttää huolellista suunnittelua ja asiantuntijoiden konsultointia. Ennen päätöksen tekemistä on suositeltavaa perehtyä perusteellisesti asiaan ja arvioida asiantuntijoiden kanssa sopiiko sijoitusyhtiö omiin tarpeisiin ja tavoitteisiin.
Sijoitusyhtiö ja YEL
Sijoitusyhtiön perustaminen voi vaikuttaa yrittäjän eläkevakuutukseen (YEL). Jos toimit aktiivisesti yhtiössäsi ja työpanoksesi arvo ylittää lakisääteisen alarajan, olet velvollinen ottamaan YEL-vakuutuksen. Tämä koskee erityisesti tilanteita, joissa et nosta yhtiöstä palkkaa, mutta teet kuitenkin työtä yhtiön hyväksi. YEL-maksut vaikuttavat sekä eläketurvaasi että verotukseesi, joten ne on syytä ottaa huomioon sijoitusyhtiön suunnittelussa.
Sijoitusyhtiön verotus
Sijoitusyhtiön perustaminen ulkomaille voi tarjota erilaisia etuja, kuten verotuksellisia hyötyjä ja pääsyn laajemmille markkinoille. Ulkomainen sijoitusyhtiö voi mahdollistaa verotuksen optimoinnin hyödyntämällä eri maiden verosopimuksia ja matalampia verokantoja. Lisäksi tietyt maat tarjoavat joustavampia yritysmuotoja ja kevyempää sääntelyä, mikä voi helpottaa liiketoiminnan harjoittamista.
Huomio verotus myös ulkomaille perustettavassa yhtiössä
On kuitenkin tärkeää huomioida, että ulkomaille perustettu sijoitusyhtiö voi herättää kotimaisen veroviranomaisen mielenkiinnon. Suomen verottaja voi soveltaa niin sanottuja CFC-sääntöjä (Controlled Foreign Company), joiden tarkoituksena on estää verotuksen kiertäminen matalan verotuksen maissa. Tämä voi johtaa siihen, että ulkomaisen yhtiön tulot verotetaan Suomessa ikään kuin ne olisivat kotimaisen yhtiön tuloja.
On tärkeää muistaa, että Suomen kansalainen katsotaan yleensä Suomessa yleisesti verovelvolliseksi muuttovuonna ja kolmena sitä seuraavana vuotena, vaikka hän muuttaisi ulkomaille. Samanaikaisesti hänestä voi tulla yleisesti verovelvollinen myös kohdemaassa. Jos tästä halutaan poiketa tästä muuttosäännöstä ulkomailla asuessasi, tulee toimittaa Suomen verottajalta saatu Rajoitetusti verovelvollinen -todistus. Jotta pääsee rajoitetusti verovelvolliseksi jo aiemmin, “oleellisten siteiden” Suomeen olla verottajan näkökulmasta katsottuna katkenneet.
Oleellisia siteittä on muun muassa: asunto, puoliso, jokin muu kiinteistö kuin kesämökki, sosiaaliturvaan kuuluminen, tai Suomessa työskentely. Liiketoiminnan harjoittaminen Suomessa voi olla myös syy että verottaja katsoo ettei olennaiset siteet ole katkenneet. Toiminnan tulee kuitenkin olla aktiivista ja esim pelkkä osakkeiden omistaminen ei täytä tätä kriteeriä.
Sijoitusyhtiö Viroon
Sijoitusyhtiön perustaminen Viroon on houkutteleva vaihtoehto monille suomalaisille sijoittajille. Viro tunnetaan yritysystävällisestä verotusjärjestelmästään, jossa yhtiöiden voittoja ei veroteta ennen niiden jakamista osinkoina. Tämä mahdollistaa voittojen tehokkaan uudelleensijoittamisen ilman välitöntä verorasitusta, mikä voi edistää pääoman kasvua nopeammin kuin Suomessa.
