Osakeyhtiön verosuunnittelu on keskeinen osa osa yrityksen talouden hallintaa ja menestyksekästä liiketoimintaa. Se ei ainoastaan keskity verojen minimointiin, vaan myös yrityksen rakenteen ja toimintojen optimointiin siten, että ne tukevat yrityksen pitkän aikavälin tavoitteita.
Tehokkaalla verosuunnittelulla voidaan saavuttaa merkittäviä säästöjä, jotka vapauttavat pääomaa esimerkiksi investointeihin, tuotekehitykseen tai henkilöstön koulutukseen. Tämä puolestaan parantaa yrityksen kilpailukykyä ja kannattavuutta markkinoilla. Verosuunnittelu kattaa monia osa-alueita, kuten palkan ja osingon optimaalisen suhteen määrittämisen, vähennyskelpoisten kulujen hyödyntämisen sekä investointien ja poistojen suunnittelun.
Huolellisesti toteutettuna verosuunnittelu auttaa yritystä noudattamaan voimassaolevaa lainsäädäntöä samalla, kun se maksimoi omistajien ja yrityksen taloudelliset edut. Tässä artikkelissa käsittelemme keskeisimpiä keinoja, joilla voit optimoida osakeyhtiösi verotusta ja varmistaa yrityksesi taloudellisen hyvinvoinnin.
Osakeyhtiön verosuunnittelu: Näin sinulle jää enemmän rahaa käteen
Osakeyhtiön verosuunnittelu on tärkeä osa yrityksen talouden hallintaa. Oikeilla valinnoilla voit vaikuttaa merkittävästi siihen, kuinka paljon rahaa sinulle yrittäjänä jää käteen. Tässä artikkelissa käymme läpi keskeisimmät keinot, joilla voit optimoida osakeyhtiösi verotusta. Mukana on konkreettisia esimerkkejä euroilla ja prosenteilla, jotta asiat hahmottuvat paremmin.
Ota yhteyttä. Katsotaan sinulle sopivin ratkaisu.
Ensimmäinen kartoitus on maksuton
+358407608142
matti@vansenlaw.fi
Vansén Law
Tärkein arvomme on rehellisyys. Kerromme rehellisesti, mikäli uskomme että verosäästöjä on saavutettavissa. Kerromme myös rehellisesti, mikäli järjestelyä ei mielestämme kannata toteuttaa.
Matti Vansén – Vansén Law
1. Tasapaino palkan ja osingon välillä
Yksi suurimmista kysymyksistä osakeyhtiön verosuunnittelussa on palkan ja osingon suhde. Palkka kasvattaa yrityksesi kuluja, mutta toisaalta siitä maksetaan veroa ja sosiaaliturvamaksuja, jotka kerryttävät eläkettäsi ja muita etuuksia. Osingot taas verotetaan kevyemmin, mutta ne eivät kartuta sosiaaliturvaa eivätkä ole yritykselle vähennyskelpoisia kuluja.
Miksi tämä tasapaino on tärkeä?
- Palkan hyvät puolet:
- Kertyy eläkettä ja oikeus sosiaalietuuksiin, kuten sairauspäivärahaan.
- Palkka on yritykselle vähennyskelpoinen kulu, mikä pienentää verotettavaa tulosta.
- Osinkojen hyvät puolet:
- Verotus on kevyempi, erityisesti kun osingot jaetaan pääomatulona.
- Ei tarvitse maksaa sivukuluja, kuten sosiaaliturvamaksuja, mikä voi säästää kustannuksissa.
Esimerkki:
- Palkan nostaminen:
- Jos nostat palkkaa 60 000 euroa vuodessa, maksat siitä veroja ja sosiaaliturvamaksuja yhteensä noin 35–40 %. Tämä tarkoittaa, että käteen jää noin 39 000 euroa ja palkan sivukulut ovat noin 12 000 euroa.
- Yrityksellesi palkka on kulu, joten sen verotettava tulos pienenee. Tämä vähentää maksettavaa yhteisöveroa (20 % yrityksen voitosta).
- Osinkojen jakaminen:
- Jos yrityksesi nettovarallisuus on 150 000 euroa, voit jakaa osinkoa pääomatulona enintään 8 % nettovarallisuudesta, eli 12 000 euroa.
- Tästä osingosta 75 % (9 000 €) on verovapaata tuloa ja 25 % (3 000 €) verotettavaa pääomatuloa.
- Pääomatulon veroprosentti on 30 % (tai 34 %, jos pääomatulot ylittävät 30 000 € vuodessa).
- Maksettavaa veroa tulee siis 900 euroa (30 % x 3 000 €), joten käteen jää 11 100 euroa.
Miten yhdistää nämä parhaalla tavalla?
Voit hyödyntää molempien etuja nostamalla kohtuullisen palkan, joka kattaa elämisesi ja kerryttää sosiaalietuuksia, sekä jakamalla osan voitosta osinkoina. On kuitenkin tärkeää varmistaa, että palkkasi vastaa tekemääsi työtä, jotta verottaja ei kyseenalaista sitä.
2. Hyödynnä yrityksen kulut verovähennyksissä
Kaikki liiketoimintaan liittyvät kulut kannattaa hyödyntää verotuksessa. Näin pienennät yrityksesi verotettavaa tulosta ja siten maksettavan veron määrää.
Mitä kuluja voit vähentää?
- Työvälineet ja laitteet:
- Tietokoneet, puhelimet ja ohjelmistot, jotka ovat välttämättömiä työssäsi.
- Esimerkiksi uusi kannettava tietokone 2 500 €, älypuhelin 1 000 € ja erikoisohjelmistot 1 500 €.
- Matkakulut:
- Työmatkat, majoitukset ja päivärahat.
- Esimerkiksi kotimaan hotelliyöpymiset 1 200 €, päivärahat 800 € ja matkustuskulut 1 000 €.
- Koulutus ja kehitys:
- Ammatilliset kurssit ja seminaarit, jotka tukevat yritystoimintaasi.
- Esimerkiksi erikoiskoulutus alallasi 2 000 €.
Vaikutus verotukseen:
- Yhteensä nämä kulut ovat 10 000 €.
- Ne vähentävät yrityksesi verotettavaa tulosta suoraan.
- Säästö yhteisöverossa on 2 000 € (20 % x 10 000 €).
Muista pitää huolta kuittejen ja tositteiden säilyttämisestä, jotta voit tarvittaessa todistaa kulut verottajalle.
3. Investoinnit ja poistot
Kun teet suurempia hankintoja, kuten koneita, laitteita tai ajoneuvoja, niiden kustannuksia ei yleensä voi vähentää kerralla. Sen sijaan ne vähennetään verotuksessa poistojen kautta useamman vuoden aikana.
Miksi poistot ovat tärkeitä?
- Tasainen kulujakautuma: Poistot jakavat investointikustannukset hyödykkeen käyttöajalle.
- Verotuksellinen hyöty: Poistot vähentävät verotettavaa tulosta joka vuosi, mikä pienentää maksettavaa veroa.
Esimerkki:
- Koneen hankinta:
- Hinta 20 000 €.
- Ensimmäisen vuoden poisto 25 %, eli 5 000 €.
- Tämä vähentää verotettavaa tulosta, mikä tarkoittaa 1 000 € säästöä yhteisöverossa (20 % x 5 000 €).
- Ajoneuvon hankinta:
- Hinta 30 000 €.
- Ensimmäisen vuoden poisto 25 %, eli 7 500 €.
- Säästö verotuksessa on 1 500 € (20 % x 7 500 €).
Suunnittelemalla investoinnit ja poistot oikein voit hyödyntää verotukselliset edut ja parantaa yrityksesi kassavirtaa.
4. Varastonhallinta
Varaston arvo vaikuttaa suoraan yrityksesi verotettavaan tulokseen. Jos varastosi arvo pienenee tilikauden aikana, verotettava tulos pienenee, ja jos arvo kasvaa, verotettava tulos kasvaa.
Esimerkki:
- Varaston arvon lasku:
- Varaston arvo vuoden alussa 100 000 €, vuoden lopussa 80 000 €.
- Arvon lasku on 20 000 €, mikä lisää hankintamenoja ja vähentää verotettavaa tulosta.
- Säästö yhteisöverossa on 4 000 € (20 % x 20 000 €).
Tehokas varastonhallinta voi siis auttaa sinua optimoimaan verotustasi ja parantamaan yrityksesi taloudellista tilannetta.
5. Ennakkoverojen suunnittelu
Ennakkoverojen oikea mitoittaminen on tärkeää, jotta vältyt ikäviltä yllätyksiltä verotuksen suhteen. Alimitoitetut ennakkoverot voivat johtaa jäännösveroihin ja ylimääräisiin korkoihin, kun taas ylimitoitetut ennakkoverot sitovat turhaan yrityksesi pääomaa.
Esimerkki:
- Arvioitu verotettava tulos: 80 000 €.
- Maksetut ennakkoverot: 16 000 € (20 % x 80 000 €).
- Todellinen verotettava tulos tilikauden lopussa: 100 000 €.
- Todellinen yhteisövero: 20 000 €.
- Jäännösvero: 4 000 €, johon lisätään mahdolliset korot.
Seuraamalla yrityksesi taloudellista kehitystä ja päivittämällä ennakkoveroja tarvittaessa voit välttää ylimääräiset kulut ja yllätykset.
6. Asiantuntijoiden apu
Verolainsäädäntö on monimutkaista ja muuttuu jatkuvasti. Siksi on usein järkevää hyödyntää tilitoimiston tai veroasiantuntijan palveluita.
Miksi se kannattaa?
- Ajantasainen tieto: Asiantuntijat tuntevat viimeisimmät lakimuutokset ja osaavat neuvoa sinua parhaalla mahdollisella tavalla.
- Ajan säästö: Voit keskittyä ydintoimintaasi, kun ammattilainen hoitaa verotukseen liittyvät asiat.
- Riskien minimointi: Vältät virheet ja laiminlyönnit, jotka voivat johtaa sanktioihin tai ylimääräisiin veromaksuihin.
Esimerkki:
- Tilitoimiston kustannus: 2 000 € vuodessa.
- Säästöt verosuunnittelun kautta: Esimerkiksi 6 000 € vuodessa vähentyneinä veroina ja vältettyinä virheinä.
- Nettosäästö: 4 000 €.
Hyvä tilitoimisto on siis investointi, joka maksaa itsensä takaisin moninkertaisesti.
Yhteenveto
Verosuunnittelu on olennainen osa osakeyhtiön menestystä. Kun tasapainotat palkan ja osingon oikein, hyödynnät kaikki vähennyskelpoiset kulut, suunnittelet investoinnit ja poistot huolellisesti, hallitset varaston tehokkaasti ja pidät ennakkoverot ajan tasalla, voit merkittävästi parantaa yrityksesi taloudellista tilannetta. Asiantuntijoiden apu voi olla korvaamaton tässä prosessissa.
Muista, että verosuunnittelu on jatkuva prosessi, joka vaatii säännöllistä seurantaa ja päivitystä. Pysymällä ajan tasalla lakimuutoksista ja yrityksesi taloudellisesta tilanteesta varmistat, että teet parhaat mahdolliset päätökset niin yrityksesi kuin itsesi kannalta.
